審計委員會

本公司審計委員會由 4 名獨立董事組成,本委員會之運作以下列事項之監督為主要目的:

  1. 公司財務報表之允當表達

  2. 簽證會計師之選(解)任及獨立性與績效

  3. 公司內部控制之有效實施

  4. 公司遵循相關法令及規則

  5. 公司存在或潛在風險之管控

本委員會每季至少召開一次,並得視需要隨時召開會議。於2023年舉行了 8 次會議,審議的事項如下, 且經審計委員會照案通過。

  1. 半年度/年度營業報告書及盈餘分配案、每季財務報表案

  2. 年度內部控制制度聲明書

  3. 衍生性商品交易

  4. 捐贈案

  5. 簽證會計師獨立性及適任性之評估案
    投資新設立子公司新普越南
    參與投標「斗南小東市地重劃區」區內抵費地第
    4次公開標售案

     

獨立董事與內部稽核主管、會計師之溝通情形及會計師獨立性評估

獨立董事與內部稽核主管溝通情形良好,每年至少4次,2023年度主要溝通事項摘要如下:

左右尚有資訊
日期 溝通事項 溝通結果
2023年3月15日 2022年10月至12月稽核工作報告。
2022年度內部控制自行評估作業辦理完竣案(內部控制制度聲明書)。
洽悉。無其他建議。
本案經主席徵詢全體出席委員無異議通過,續呈報董事會決議通過。
2023年5月10日 2023年1月至3月稽核工作報告。 洽悉。無其他建議。
2023年8月10日 2023年4月至6月稽核工作報告。 洽悉。無其他建議。
2023年11月13日 2023年7月至9月稽核工作報告。
2024年度稽核計畫案。
洽悉。無其他建議。
本案經主席徵詢全體出席委員無異議通過,續呈報董事會決議通過。

獨立董事與簽證會計師溝通情形良好,每年至少次,獨立董事無其他建議。2023年度主要溝通 事項摘要如下:

左右尚有資訊
日期 溝通事項 溝通結果
2023年3月15日 2022年度合併/個體財務報告查核結果
2022年度會計師之關鍵查核事項報告
法令更新宣導
洽悉。無其他建議。
2023年8月10日 2023上半年度合併財務報告核閱結果
法令更新宣導
洽悉。無其他建議。
2023年11月13日 2023第三季合併財務報告核閱結果
法令更新宣導
洽悉。無其他建議。

評估簽證會計師獨立性

本公司審計委員會每年評估所屬簽證會計師之獨立性及適任性,除要求簽證會計師提供「超然獨立聲明書」及「審計品質指標」外,並依下表之標準進行評估。經確認會計師與本公司除簽證及財稅案件之費用外,無其他之財務利益及業務關係,會計師家庭成員亦不違反獨立性要求後,最近一年度評估結果業2023年11月13日審計委員會討論通過後,並提報2023年11月13日董事會決議通過對會計師之獨立性評估。

項次 評估項目
1 截至最近一次簽證作業,未有七年未更換之情事。 v  
2 與委託人無重大財務利害關係。 v  
3 避免與委託人有任何不適當關係。 v  
4 會計師應使其助理人員確守誠實、公正及獨立性。 v  
5 執業前二年內服務機構之財務報表,不得查核簽證。 v  
6 會計師名義不得為他人使用。 v  
7 未握有本公司及關係企業之股份。 v  
8 未與本公司及關係企業有金錢借貸之情事。 v  
9 未與本公司或關係企業有共同投資或分享利益之關係。 v  
10 未兼任本公司或關係企業之經常工作,支領固定薪酬。 v  
11 未涉及本公司或關係企業制定決策之管理職能。 v  
12 未兼營可能喪失其獨立性之其他事業 v  
13 與本公司管理階層人員無配偶或二親等以內之親屬關係。 v  
14 未收取任何與業務有關之佣金。 v  
15 截至目前為止,未受有處分或損及獨立原則之情事。 v  

薪酬委員會

薪酬委員會運作情形資訊

  1. 本公司之薪資報酬委員會委員共計三人

  2. 本屆委員任期:2020年5月28日至2023年5月27日2023年度薪資報酬委員會開會2次,出席情形如下:

  3. 職稱 姓名 實際出席次數 委託出席次數 實際出席率(%)
    召集人 薛彬彬 2 0 100%
    委員 陳泰明 2 0 100%
    委員 王震緯 2 0 100%

     

  4. 本屆委員任期:2023年5月31日至2026年5月30日2023年度薪資報酬委員會開會2次,出席情形如下:

職稱 姓名 實際出席次數 委託出席次數 實際出席率(%)
召集人 邱冠勳 2 0 100%
委員 王震緯 1 1 50%
委員 林丕容 2 0 100%


薪酬委員會職責

本委員會應以善良管理人之注意,忠實履行下列職權,並將所提建議提交董事會討論:

  1. 定期檢討本規程並提出修正建議

  2. 訂定並定期檢討本公司董事、監察人及經理人年度及長期之績效目標與薪資報酬之政策、制度、標準與結構

  3. 定期評估本公司董事、監察人及經理人之績效目標達成情形,並訂定其個別薪資報酬之內容及數額

薪資報酬委員會開會資訊

開會日期 議案內容 決議結果 公司對薪資報酬委員會意見之處理
2023.01.17 經理人異動案 全體成員同意通過 提董事會由全體出席董事同意通過
2023.03.15 2022年度員工酬勞及董事酬勞發放金額及方式案 全體成員同意通過 提董事會由全體出席董事同意通過
2023.08.10 審查本公司2023年經理人之薪資報酬之政策及標準
審查本公司2022年度董事酬勞分配明細案
全體成員同意通過 提董事會由全體出席董事同意通過
2023.11.13 經理人異動案 全體成員同意通過 提董事會由全體出席董事同意通過


其他應記載事項:
董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議,應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理(如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議,應敘明其差異情形及原因):無此情事。

功能性委員會成員-2023年5月31日至2026年5月30日

姓 名 審計委員會 薪酬委員會
獨立董事王震緯
獨立董事林丕容
獨立董事邱冠勳          V(主席)         V(主席)
獨立董事瞿志豪