功能性委员会

审计委员会

本公司审计委员会由4名独立董事组成，成员的专业资格与经验请参阅董事会成员名單，本委员会之运作以下列事项之监督为主要目的：

1. 公司财务报表之允当表达
2. 签证会计师之选(解)任及独立性与绩效
3. 公司内部控制之有效实施
4. 公司遵循相关法令及规则
5. 公司存在或潜在风险之管控

本委员会每季至少召开一次，并得视需要随时召开会议。于2025年举行了4 次会议，审议的事项主要如下，且经审计委员会无异议照案通过并提交至董事会讨论且决议通过。

1. 半年度/年度营业报告书及盈余分配案
2. 年度财务报告及各季度财务报告
3. 年度内部控制制度声明书
4. 衍生性商品交易
5. 捐赠案
6. 签证会计师独立性及适任性之评估案
7. 投资案
8. 依证交法第三十六条之一规定订定或修正取得或处分资产、从事衍生性商品交易、资金贷与他人、为他人背书或提供保证之重大财务业务行为之处理程序

独立董事与内部稽核主管、会计师之沟通情形及会计师独立性评估

独立董事与内部稽核主管沟通情形良好，每年至少4次，2025年度主要沟通事项摘要如下：

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日期	性质	沟通事项	沟通结果
2025年03月05日	审计委员会	2024年10月至12月稽核工作报告。 2024年度内部控制自行评估作业办理完竣案(内部控制制度声明书)。	洽悉。无其他建议。本案经主席征询全体出席委员无异议照案通过，续呈报董事会决议通过。
2025年05月09日	审计委员会	2025年1月至3月稽核工作报告。	洽悉。无其他建议。
2025年08月06日	审计委员会	2025年4月至6月稽核工作报告。	洽悉。无其他建议。
2025年11月10日	审计委员会	2025年7月至9月稽核工作报告。 2026年度稽核计画案。	洽悉。无其他建议。本案经主席征询全体出席委员无异议照案通过，续呈报董事会决议通过。

独立董事与签证会计师沟通情形良好，每年至少２次，独立董事无其他建议。2025年度主要沟通事项摘要如下：

日期	性质	沟通事项	沟通结果
2025年03月05日	审计委员会	2024年度合并/个体财务报告查核结果。显著风险及关键查核事项报告。法令更新介绍。	洽悉。无其他建议。
2025年05月09日	审计委员会	2025年第一季合并财务报告核阅结果。	洽悉。无其他建议。
2025年08月06日	审计委员会	2025年第二季合并财务报告核阅结果。预先核准非确信服务。	洽悉。无其他建议。
2025年11月10日	审计委员会	2025年第三季合并财务报告核阅结果。法令更新宣导。	洽悉。无其他建议。

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评估签证会计师独立性及适任性

本公司审计委员会每年定期评估所聘任签证会计师之独立性及适任性，除要求签证会计师提供「超然独立声明书」及「审计品质指标」外，并依下表之标准进行评估。经确认会计师与本公司除签证及财税案件之费用外，无其他之财务利益及业务关系，会计师家庭成员亦不违反独立性要求后，最近一年度评估结果业经2025年3月5日审计委员会讨论通过后，并提报2025年3月5日董事会决议通过。

项次	评估项目	是
1	截至最近一次签证作业，未有七年未更换之情事。	V
2	与委托人无重大财务利害关系。	V
3	避免与委托人有任何不适当关系。	V
4	会计师应使其助理人员确守诚实、公正及独立性。	V
5	执业前二年内服务机构之财务报表，不得查核签证。	V
6	会计师名义不得为他人使用。	V
7	未握有本公司及关系企业之股份。	V
8	未与本公司及关系企业有金钱借贷之情事。	V
9	未与本公司或关系企业有共同投资或分享利益之关系。	V
10	未兼任本公司或关系企业之经常工作，支领固定薪酬。	V
11	未涉及本公司或关系企业制定决策之管理职能。	V
12	未兼营可能丧失其独立性之其他事业。	V
13	与本公司管理阶层人员无配偶或二亲等以内之亲属关系。	V
14	未收取任何与业务有关之佣金。	V
15	截至目前为止，未受有处分或损及独立原则之情事。	V

薪资报酬委员会

本公司之薪资报酬委员会委员共计3人，成员的专业资格与经验请参阅董事会成员名單。

薪资报酬委员会职责

本委员会应以善良管理人之注意，忠实履行下列职权，并将所提建议提交董事会讨论：
1. 定期检讨本规程并提出修正建议
2. 订定并定期检讨本公司董事、监察人及经理人年度及长期之绩效目标与薪资报酬之政策、制度、标准与结构
3. 定期评估本公司董事、监察人及经理人之绩效目标达成情形，并订定其个别薪资报酬之内容及数额

薪资报酬委员会开会资讯

本届委员任期：2023年5月31日至2026年5月30日，2025年度薪资报酬委员会开会4次，出席情形如下：

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职称	姓名	实际出席次数	委托出席次数	实际出席率(%)
召集人	邱冠勋	4	0	100%
委员	王震纬	3	1	75%
委员	林丕容	4	0	100%

开会日期	议案内容	决议结果	公司对薪资报酬委员会意见之处理
2025年03月05日	2024年度员工酬劳及董事酬劳发放金额及方式案。	经主席征询全体出席委员无异议照案通过。	提董事会经主席征询全体出席董事无异议照案通过。
2025年08月06日	审查本公司2025年经理人之薪资报酬之政策及标准。审查本公司2024年度董事酬劳分配明细案。	经主席征询全体出席委员无异议照案通过。	提董事会经主席征询全体出席董事无异议照案通过。

其他应记载事项：
董事会如不采纳或修正薪资报酬委员会之建议，应叙明董事会日期、期别、议案内容、董事会决议结果以及公司对薪资报酬委员会意见之处理(如董事会通过之薪资报酬优于薪资报酬委员会之建议，应叙明其差异情形及原因)：无此情事。

永续发展委员会

1. 本公司之永续发展委员会委员共计3人。

2. 本届委员任期：2025年11月10日至2026年5月30日。

永续发展委员会职责

本委员会秉于董事会之授权，应以善良管理人之注意，忠实履行下列职权，并提报董事会：

1. 制定、推动及强化公司永续发展政策、年度计划及策略等
2. 检讨、追踪与修订永续发展执行情形与成效
3. 其他永续发展相关事项或经董事会决议由本委员会办理之事项